河北省邢台市人民政府


邢台市政府外债偿债准备金筹集使用管理办法


邢政[1996] 1996年12月2日


第一章 总则

　　第一条 为加强我市外债管理，增强调解能力，确保以政府名义承担的外债按期还本、付息、付费，维护我市对外信誉，根据《河北省偿债准备金筹集使用管理办法》，结合我市情况，特制定本办法。
　　第二条 本办法所称以政府名义承担的外债是指经市政府批准，由市财政部门作为债权债务代表人和提供担保的各项目区、各项目单位所借外债，包括世界银行贷款和政府国外贷款（以下简称“政府外债”）
　　第三条 偿债准备金应遵循“统一管理、分级建立、各负其责、确保偿还”的原则，逐级建立偿债准备金。此项资金由财政部门开设专户集中管理，用于支付、垫付到期的政府外债。
　　第四条 筹集的偿债准备金总额，不得少于未偿还“政府外债”金额的20。
第二章 偿债准备金的来源

　　第五条 利用政府外债搞基本建设的项目，在建设过程中形成的各项建设副产品质变价净收入；利用政府外债引进设备、物资的项目，在试生产阶段的净收入；设备物资的转让净额。
　　第六条 利用政府外债的生产经营性企业，从项目完工后的第二年起，每年在新增利润中拿出应还贷款额的20%做为偿债准备金；使用外债资金购置固定资产计提的折旧。利用政府外债的事业单位，从利用贷款的第二年起，每年在收入中拿出应还贷款额的20%做为偿债准备金。利用政府外债的纯社会效益项目，凡贷款时原定财政偿还的，从利用贷款的第二年起，每年在财政预算中安排应还贷款额的5-10%做为偿债准备金。
　　第七条 通过财政部门转贷的政府外债，财政部门可在原贷款利率的基础上，上调2-5个百分点，并可根据项目工期适当缩减速贷款期限，提前回收贷款本息。
　　第八条 各级财政部门可根据本辖区未偿还外债总额，按照市3%，县（市）区5%，乡（镇）8%的比例建立偿债准备金；市本级各项目主管部门要根据未偿还外债总额，安排5-10%的偿债准备金。
　　第九条 偿债准备金的其他来源
　　（一）按照配套资金合同规定回收的有偿配套资金本金、占用费及配套资金银行存款利息。
　　（二）社会效益项目按受益面向单位和个人收取的收入。
　　（三）外债资金银行存款利息净收入。
　　（四）项目单位提前归还的贷款本金和利息。
　　（五）偿债准备金的增值部分。
　　（六）上级给予的利费奖励结合部分。
　　（七）汇率变化盈余。
　　（八）其他来源。
第三章 偿债准备金的使用

　　第十条 偿债准备金是支付或垫付政府外债的专项资金，任何单位和个人不得挪用或挤占。
　　第十一条 使用偿债准备金，需由用款单位向财政部门提出申请，经财政部门考察、平衡后提出意见，报政府外债管理领导小组批准后方可借用。交付偿债准备金的单位优先安排使用。
　　第十二条 偿债准备金的使用期限，可根据项目的具体情况确定，一般不超过半年。
　　第十三条 偿债准备金的使用利率，可参照银行同类贷款利率上浮20%办理。对逾期借款罚息，亦参照银行规定执行。
　　第十四条 各级财政部门可根据当年到期外债偿还情况，在保证偿还债务的前提下，可拿出30%以下的偿债准备金，报经市政府外债领导小组批准后，投资于国债或资信好的其他短期债券等，以最大限度地提高资金利用率，实现资金滚动增值，减轻还贷压力，增强还贷能力。
第四章 偿债准备金的管理与监督

　　第十五条 偿债准备金的管理，按照财政体制实行筹、借、用、还相统一，谁筹谁管、谁放谁收、谁借谁还，各负其责，确保外债偿还的原则办理。
　　第十六条 偿债准备金的筹集和使用应单独核算，并受财政、审计部门的监督和审计。
　　第十七条 使用偿债准备金，必须订立严格的贷款合同，明确规定贷款数额、用途、期限、利率、结算办法和违约责任等条款。
　　第十八条 单位使用偿债准备金必须有财政部门认可的法人担保或财产抵押公证，如用款单位不能依照合同规定归还本息，则由担保法人承担相应责任或拍卖抵押财产。
　　第十九条 需用外汇偿还时，由市财政部门统一办理外汇偿还准备金的核准、购汇。
　　第二十条 各县（市）区财政部门、市直项目部门因偿债准备金不足或使用偿债准备金不能按期收回等原因，造成不能及时足额偿还外债的，市财政部门将通过预算扣款和削减经费指标的办法予以处理。
　　第二十一条 本办法由市财政局负责解释并监督执行
　　第二十二条 本办法自发布之日起执行。

辽宁省大连市人民政府


大连市国有企业保证担保和抵押担保中企业财产监督管理规定
大连市人民政府



第一条 为加强对国有企业保证担保和抵押担保活动中企业财产的监督管理，保障国有资产的安全，根据《中华人民共和国担保法》、国务院《国有企业财产监督管理条例》和其他有关规定，制定本规定。
第二条 市及县（市）、区所属的国有企业和实行企业化管理的事业单位（以下简称国有企业），应当遵守本规定。
第三条 市及县（市）、区人民政府国有资产管理部门，是同级人民政府负责国有企业财产监管的行政主管部门，依法对国有企业的保证担保和抵押担保行为实施监督管理。
第四条 国有企业可为下列债务人承担保证责任或者提供抵押担保：
（一）所属的国有企业；
（二）绝对控股企业；
（三）属于同一母体企业的其他国有企业；
（四）处于同一企业集团核心层的其他国有企业。
第五条 国有企业作为保证人或者作为第三人提供抵押担保，承担担保责任的债务总额（包括主债权及利息、违约金、损害赔偿金和实现债权的费用）不得高于自身净资产的50％。
第六条 国有企业承担保证责任的债务总额在自身净资产20％以上（含20％）的，应以书面形式报同级人民政府国有资产管理部门或政府授权的国有资产经营组织审批。报告内容应包括债务人和债权人的主要情况、保证担保或抵押担保的原因、债务总额、债务人偿还债务能力、企
业主管部门的意见以及审批机关认为需要的其他内容。
国有企业承担保证责任的债务总额在自身净资产20％以下的，经主管部门同意后，在签订保证合同之日起十五日内向同级人民政府国有资产管理部门或政府授权的国有资产经营组织备案。
第七条 国有企业保证担保责任履行完毕或解除后，应于十五日内向原审批或备案的机关报告。
第八条 国有企业提供抵押担保，其作为抵押物的企业财产须符合下列条件：
（一）经国有资产管理部门办理产权登记，领有《国有资产授权经营证书》；
（二）经国有资产评估机构进行资产评估。评估基准日超过一年的，须重新评估；
（三）法律、法规和规章规定的其他条件。
第九条 国有企业以其关键设备、成套设备和重要建筑物进行抵押，或以价值在自身净资产20％以上（含20％）的企业其他财产进行抵押的，应于抵押合同签订前，持下列资料到同级人民政府国有资产管理部门或政府授权的国有资产经营组织，申办财产抵押审批手续：
（一）国有资产管理部门当年审定的《企业国有资产产权登记年度检查表》或《企业国有资产产权登记表（新设企业）》；
（二）与财产抵押直接相关的经营项目的可行性分析报告，大型项目的国家或省立项的审批文件；
（三）抵押物的资产评估报告等相关资料；
（四）企业主管部门的意见；
（五）审批机关认为需要的其他有关资料。
第十条 国有企业以其价值在自身净资产20％以下的财产设定抵押的，应自抵押合同生效之日起十五日内，持本规定第九条规定的有关资料和抵押合同，向同级人民政府国有资产管理部门或政府授权的国有资产经营组织备案。
第十一条 作为抵押物的企业财产的抵押率不得低于60％。低于60％的，须经同级人民政府国有资产管理部门或政府授权的国有资产经营组织同意。
第十二条 国有企业以企业财产抵押获得的借款，不得擅自改变投入方向。如确需改变投入方向的，必须事前重新办理有关审批、备案手续。
第十三条 债务履行期满需依法处置作为抵押物的企业财产时，如超过抵押物的资产评估基准日一年的，必须对抵押物重新进行资产评估。
第十四条 作为抵押物的企业财产处置应采取公开拍卖、招标转让或协议的方式进行。采取协议转让方式的，转让价格不得低于评估确认的价格。如有特殊原因确需低于评估价格的，必须报经同级人民政府国有资产管理部门批准。
第十五条 作为抵押物的企业财产被处置后，抵押人及抵押物的受让人应自处置抵押物之日起三十日内，到同级人民政府国有资产管理部门办理有关产权变动手续。
第十六条 违反本规定的，由国有资产管理部门给予警告。对未办理审批或备案手续，擅自进行保证担保和抵押担保的，可处以1万元以上3万元以下罚款。违反本规定造成国有资产流失的，由国有资产管理部门依法追究责任人的责任。
第十七条 实施行政处罚，须严格执行《中华人民共和国行政处罚法》的规定。
当事人对行政处罚不服的，可依法申请行政复议或向人民法院起诉。当事人逾期不申请复议，不起诉又不履行行政处罚决定的，作出处罚决定的机关可申请人民法院强制执行。
第十八条 国有企业作为债务人，对第三人提供的保证担保和抵押担保提供反担保的，适用本规定。
第十九条 本规定由大连市国有资产管理局负责解释。
第二十条 本规定自发布之日起施行。



1999年5月16日